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長期股權(quán)投資虧損，能在稅前扣除嘛
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你好，是實(shí)際發(fā)生的投資虧損？?
2021 12/08 21:41
84784980 
2021 12/08 21:41
對(duì)方公司注銷了，虧損了很多
84784980
2021 12/08 21:42
投資680萬，最后確認(rèn)虧損五百多萬，這五百多萬能在稅前彌補(bǔ)嘛
鄒老師 
2021 12/08 21:42
你好，實(shí)際發(fā)生的投資虧損，是可以稅前扣除的
84784980
2021 12/08 21:43
那我怎么做賬啊，計(jì)入投資收益 負(fù)數(shù)嗎，還是營業(yè)外支出
鄒老師
2021 12/08 21:45
你好，投資680萬，最后確認(rèn)虧損五百多萬
借：銀行存款等科目（差額）
投資收益（五百多萬）
貸：長期股權(quán)投資 680萬
實(shí)際發(fā)生的投資虧損，是可以稅前扣除的
84784980
2021 12/08 21:47
不通過營業(yè)外支出核算?
84784980
2021 12/08 21:48
投資收益 不會(huì)讓我調(diào)增嗎
84784980
2021 12/08 21:49
還有，投資680萬，占比68%
84784980
2021 12/08 21:50
稅前扣除 跟我投資占比沒有影響的吧，
鄒老師
2021 12/08 21:51
你好，這個(gè)過程不涉及營業(yè)外支出科目
實(shí)際發(fā)生的損失，計(jì)入投資收益借方核算，不需要做調(diào)增處理
稅前扣除，按實(shí)際損失金額計(jì)入就是了，與投資占比沒有必然關(guān)系
84784980
2021 12/08 21:52
好的，老師
84784980
2021 12/08 21:52
這有文件嘛
鄒老師
2021 12/08 21:53
你好，你可以去看一下所得稅對(duì)這方面的規(guī)定?
84784980
2021 12/08 21:58
老師，還有 收回來的錢，對(duì)方分批打款，我確認(rèn)損失時(shí)，未收到的部分掛其他應(yīng)收款還是?
鄒老師
2021 12/08 21:59
你好，未收到的部分，暫時(shí)不做處理。等收到了計(jì)入銀行存款就是了?
84784980
2021 12/08 22:00
但是分錄平不掉哎，
84784980
2021 12/08 22:00
想著掛到另一個(gè)科目，收到時(shí)沖減
鄒老師
2021 12/08 22:02
你好，投資680萬，最后確認(rèn)虧損五百多萬
借：銀行存款等科目（差額）
投資收益（五百多萬）
貸：長期股權(quán)投資 680萬
請(qǐng)問是哪里沒有平掉呢?
84784980
2021 12/08 22:06
借:銀行存款80萬(已收到)
? 30萬
投資收益570萬
貸:長期股權(quán)投資680萬
鄒老師
2021 12/08 22:07
你好，這種情況借方30萬暫時(shí)不做處理，貸方長期股權(quán)投資入賬650萬就是了
84784980
2021 12/08 22:09
為什么不能掛賬呀
鄒老師
2021 12/08 22:10
因?yàn)檫@個(gè)不屬于其他應(yīng)收款核算范圍?
84784980
2021 12/08 22:11
好的，謝謝老師
鄒老師
2021 12/08 22:11
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
晚安?
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