免費(fèi)問答

公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年10月初“應(yīng)交增值稅”借方余額為6萬元，當(dāng)月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）建造辦公樓領(lǐng)用本單位產(chǎn)品，成本為15萬元（其中直接材料10萬元），計(jì)稅價(jià)格18萬元。（2）外購(gòu)原材料一批，價(jià)款30萬元（不含稅），支付運(yùn)費(fèi)2方元（不含稅），款項(xiàng)以銀行本票結(jié)算，材料收到。（3）甲公司決定用自產(chǎn)產(chǎn)品發(fā)放給職工作為非貨幣性福利，每人發(fā)放一件，每件售價(jià)2萬元，本月實(shí)際發(fā)放。該公司共有100名職工，其中生產(chǎn)工人50名，車間管理人員10名，銷售人員20名，行政管理人員20名。（4）對(duì)外銷售產(chǎn)品一批，成本為25萬元，不含稅售價(jià)40萬元。（5）交納本月增值稅1萬元。