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貸方不好寫，因?yàn)闊o(wú)票收人是收過(guò)錢的，現(xiàn)在只要把稅沖掉，如果沖銀行存款，那銀行存款余額就不對(duì)了

你好，后期開具發(fā)票，再做收入處理，計(jì)入銀行存款借方，那銀行存款余額是可以對(duì)上的啊?

之前收錢時(shí)：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 消項(xiàng)稅 現(xiàn)在開票

您的意思，就是一正一負(fù)對(duì)吧

你好，是的，是這樣的

在賬上我是這么做的，但是報(bào)稅的時(shí)候，應(yīng)該是銷項(xiàng)稅減去這個(gè)未開票收入，如果單純的把賬導(dǎo)出來(lái)核對(duì)銷項(xiàng)的話，就是還是要減去這個(gè)銷項(xiàng)，賬上余額反映不出來(lái)，因?yàn)檫@個(gè)一正一負(fù)為0 ，但實(shí)際 應(yīng)該是負(fù)數(shù)

（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

不是對(duì)您的回復(fù)有疑問(wèn)，我一直是這么做賬的，但是我發(fā)現(xiàn)報(bào)稅的時(shí)候，不是應(yīng)該減去這個(gè)票上的銷項(xiàng)嗎？但是做賬系統(tǒng)里這張憑證上顯示的銷項(xiàng)稅等于0，如果說(shuō)從賬上對(duì)的話，就顯示不出來(lái)，這樣應(yīng)該沒(méi)有問(wèn)題吧？

你好 賬上是一正一負(fù)抵消了 申報(bào)也是一正一負(fù)抵消了啊? 是一致的啊?

不對(duì)呀，如果說(shuō)這個(gè)月除了這張憑證，銷項(xiàng)稅是500元，這張發(fā)票上面銷項(xiàng)是100元，做賬時(shí)是不是沖以前未開票收入銷項(xiàng)為0，賬上導(dǎo)出來(lái)銷項(xiàng)還是500，但報(bào)稅時(shí)應(yīng)該是500-100才對(duì)，因?yàn)檫@個(gè)100是以前報(bào)過(guò)稅的

回到最初始提問(wèn)，請(qǐng)問(wèn)是哪里不對(duì)了呢?

老師您看一下，這是我做的這張憑證，上面就是一正一負(fù)，等于0，事實(shí)上本來(lái)也就不應(yīng)該有，但是現(xiàn)在的目的不應(yīng)該是減去一個(gè)銷項(xiàng)稅，才能是真正的交的銷項(xiàng)稅才對(duì)嗎，怎么覺(jué)得這樣體現(xiàn)不出來(lái)

你好，整個(gè)過(guò)程是這樣 未開票收入，以前做了 借：銀行存款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 把無(wú)票收入紅沖，分錄是 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， ?貸：銀行存款 再根據(jù)開具的發(fā)票做收入分錄 借：銀行存款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 三筆分錄下來(lái)，其實(shí)就是確認(rèn)了一次收入，一次收款，沒(méi)有什么問(wèn)題啊?

老師，我明白您的意思，您這個(gè)確實(shí) 沒(méi)有問(wèn)題，但您看一下，整個(gè)的過(guò)程當(dāng)中銷項(xiàng)稅出項(xiàng)三個(gè)，其中下面兩個(gè)是一正一負(fù)等于沒(méi)有，賬上這樣處理是沒(méi)有什么問(wèn)題，我是說(shuō)報(bào)稅系統(tǒng)如果有500的銷項(xiàng)，應(yīng)該減去100等于400，但是賬上的這張憑證這個(gè)月來(lái)說(shuō)就是銷項(xiàng)是0，還是500，只有把這個(gè)100減去了才是，感覺(jué)有點(diǎn)對(duì)不上，是這個(gè)意思，有點(diǎn)困或

你好，雖然出現(xiàn)了三次，但是第一次與第二次抵消了（相當(dāng)于沒(méi)有發(fā)生），第三次才是確認(rèn)了一次收入啊?

是的呀，但是前一次是以前月份發(fā)生的；實(shí)實(shí)在在交了稅的呀，現(xiàn)在這個(gè)月開票，只能是做后面兩條分錄了是不是？這個(gè)月好象在賬上體現(xiàn)不了減去之前的那個(gè)稅，我報(bào)稅時(shí)減去了這個(gè)銷項(xiàng)稅，但是總是感覺(jué)如果說(shuō)把賬上和報(bào)稅系統(tǒng)核對(duì)，還是對(duì)不起來(lái)

你好，雖然出現(xiàn)了三次，但是第一次與第二次抵消了（相當(dāng)于沒(méi)有發(fā)生），第三次才是確認(rèn)了一次收入啊? （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）