問(wèn)題已解決

公司進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額是在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅金負(fù)數(shù)列示呢？還是按照財(cái)會(huì)22號(hào)文在其他流動(dòng)資產(chǎn)列示呢？（“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目列示“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2017 02/16 16:52
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84785038
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如果在其他流動(dòng)資產(chǎn)列示有什么影響呢？財(cái)會(huì)22號(hào)文的意思不是在其他流動(dòng)資產(chǎn)列示嗎？
2017 02/16 17:03
吳月柳
2017 02/16 17:02
你好，在應(yīng)交稅費(fèi)用負(fù)數(shù)表示。
吳月柳
2017 02/16 17:15
這里講的留抵稅額是納入營(yíng)改增試點(diǎn)當(dāng)月月初，原增值稅一般納稅人應(yīng)按不得從銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅留抵稅額
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