問(wèn)題已解決

應(yīng)付職工薪酬里有計(jì)提工資，但這工資由于特殊原因沒(méi)給，如果一直掛著怎么處理

84785032| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/14 08:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是確定不會(huì)發(fā)放了，還是今后會(huì)發(fā)放？
2021 12/14 08:26
84785032
2021 12/14 08:39
不會(huì)發(fā)了
84785032
2021 12/14 08:40
而且公司有延遲發(fā)放工資，11月的工資要到1月1號(hào)發(fā)
鄒老師
2021 12/14 08:40
你好，不會(huì)發(fā)了，賬務(wù)處理是 借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：營(yíng)業(yè)外收入?
84785032
2021 12/14 08:40
是不是分錄要做筆其他應(yīng)付款-延遲工資
鄒老師
2021 12/14 08:42
你好，不需要，沒(méi)有發(fā)放在? ?應(yīng)付職工薪酬—工資? 科目貸方掛賬就是了?
84785032
2021 12/14 08:44
那年底這個(gè)科目不需要結(jié)平嗎
鄒老師
2021 12/14 08:45
你好，你是指哪個(gè)科目結(jié)平呢？?
84785032
2021 12/14 08:50
應(yīng)付職工薪酬可以一直掛著余額嗎
84785032
2021 12/14 08:51
那為什么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額或進(jìn)項(xiàng)稅額需要年末一次性轉(zhuǎn)平呢？
鄒老師
2021 12/14 08:52
你好，應(yīng)付職工薪酬沒(méi)有發(fā)放是可以掛賬的 應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額就需要做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 這個(gè)就是不同科目，賬務(wù)處理的不同，而不是都一樣的?
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