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5、某交通運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人,應(yīng)交增值稅采用差額征稅方式核算。2019年4月份,該交通運(yùn)輸企業(yè) 1)為乙公司提供職工境內(nèi)運(yùn)輸服務(wù),向乙公司收取含稅價(jià)款159000元,其中增值稅9000,全部款項(xiàng)已收妥入賬。 2)交通運(yùn)輸企業(yè)以銀行存款支付其他運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)127200元,其中,因允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額7200元。(1)確認(rèn)運(yùn)輸服務(wù)收入 (2)支付其他運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)輸費(fèi)用等
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你好，正在計(jì)算中，請稍后
2021 12/14 14:18
張壹老師 
2021 12/14 14:21
你好
1運(yùn)輸服務(wù)收入＝159000-9000＝150000
借:銀行存款159000貸：主營業(yè)務(wù)收入150000
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅90002支付費(fèi)用
借:主營業(yè)務(wù)成本127200貸：銀行存款127200借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額抵減7200貸：主營業(yè)務(wù)成本7200
張壹老師
2021 12/14 14:21
1運(yùn)輸服務(wù)收入＝159000-9000＝150000
借:銀行存款159000
貸：主營業(yè)務(wù)收入150000
應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅9000
2支付費(fèi)用
借:主營業(yè)務(wù)成本127200
貸：銀行存款127200
借:應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額抵減7200
貸：主營業(yè)務(wù)成本7200
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