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某運(yùn)輸企業(yè)甲在“營改增”后成為增值稅一般納稅人，2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1） 購入8噸運(yùn)輸貨車10輛，增值稅專用發(fā)票金額200萬元，增值稅26萬元。 （2） 當(dāng)月取得貨物運(yùn)輸不含稅收入300萬元。用2輛8噸貨車無償給某關(guān)聯(lián)公司運(yùn)輸貨物5天；將1輛8噸貨車用于運(yùn)輸疫情防控重點(diǎn)保障物資10天。該企業(yè)8噸貨車運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)0.2萬元/天（不含稅）。 （3） 與乙廣告公司簽訂合同，允許乙廣告公司在甲運(yùn)輸企業(yè)2017年新建的外墻上涂刷廣告，取得含稅收入8萬元；允許乙廣告公司在甲運(yùn)輸企業(yè)新購入的貨車車身上涂刷廣告，取得含稅收入9萬元。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。 1. 業(yè)務(wù)（2）增值稅的銷項(xiàng)稅額為多少？ 2. 業(yè)務(wù)（3）增值稅的銷項(xiàng)稅額為多少？ 3. 該企業(yè)當(dāng)期增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額為多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
好的，請稍等正在解答中
2021 12/27 09:49
黑眼圈老師 
2021 12/27 09:58
1、銷項(xiàng)=300*6%+0.2*2*5*6%=18.12萬元
2、銷項(xiàng)=8/1.09*9%+9/1.13*13%=1.70萬元
3、進(jìn)項(xiàng)=26萬元
84785020 
2021 12/27 11:11
第三小問直接就是26萬元嗎沒有計(jì)算過程嗎
黑眼圈老師
2021 12/27 11:16
直接告訴了專票稅額26局不用算了的
84785020
2021 12/27 11:17
好的謝謝老師
黑眼圈老師
2021 12/27 11:18
好的，不客氣應(yīng)該解答的
84785020
2021 12/27 11:27
老師還能在問你一題嗎
84785020
2021 12/27 11:28
甲公司為居民企業(yè)，2019年度有關(guān)財(cái)務(wù)收支情況如下：
（1）銷售商品收入5000萬元，出售一臺(tái)設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元。
（2）稅收滯納金5萬元，贊助支出30萬元，被沒收財(cái)物的損失10萬元，環(huán)保罰款50萬元。
（3）其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3500萬元。
已知：甲公司2012年在境內(nèi)A市登記注冊成立，企業(yè)所得稅實(shí)行按月預(yù)繳。
根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。
（3）甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額是？
黑眼圈老師
2021 12/27 13:35
不好意思哦，答疑規(guī)則一次只能回答一個(gè)問題
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