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把外購的產品無償贈送給客戶，這個是視同銷售需要繳納增值稅，那申報的時候是怎樣填寫呢？
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你好
你要在收入那張表，填寫未開票收入的
2021 12/20 11:01
84784989 
2021 12/20 11:04
你好，填寫到未開票收入那里的話，這個增值稅申報表對應的收入會不會跟利潤表的收入有勾稽關系??？因為無償贈送給客戶是計入營業(yè)外支出，不像自產產品贈送給員工是計入主營業(yè)務收入的。
王超老師 
2021 12/20 11:07
你好，會的啊，是的啊，
84784989
2021 12/20 11:09
那如果是有勾稽關系，那增值稅申報對應的收入與利潤表對應的收入就不一樣了啊。不太懂
王超老師
2021 12/20 11:11
不可能啊，你視同銷售怎么會不一樣啊
84784989
2021 12/20 11:15
你好，我的理解是如：正常銷售1000元，無償贈送給客戶100元未稅貨物，填寫增值稅申報的時候無票收入那里填寫100，增值稅13元。但是利潤表的收入是只有1000元。因為無償贈送沒有計入收入，只是有計算增值稅。。那這個增值稅申報的收入和利潤表的收入就不一樣了。主要是這個點不理解
王超老師
2021 12/20 11:17
你視同銷售
借：營業(yè)外支出等
貸：主營業(yè)務收入
增值稅
利潤表跟你申報的是一樣的啊
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