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老師這題怎么寫 求具體解題過程
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您好，解答如下
貨幣資金賬面價值是1000計稅基礎(chǔ)是1000
應(yīng)收賬款賬面價值是700計稅基礎(chǔ)是700
存貨賬面價值是800計稅基礎(chǔ)是900可抵扣暫時性差異是100
應(yīng)付賬款賬面價值是1470計稅基礎(chǔ)是1470
預(yù)計負債賬面價值是30計稅基礎(chǔ)是0可抵扣暫時性差異是30
可抵扣暫時性差異合計是130
2021 12/22 13:50
朱小慧老師 
2021 12/22 13:53
本期應(yīng)交所得=（100+100+30-20+10）*0.25=55
遞延所得稅資產(chǎn)=130*0.25=32.5
所得稅費用=55-32.5=22.5
會計分錄
借：所得稅費用22.5
遞延所得稅資產(chǎn)32.5
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅55
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