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(3)中銷售汽車裝飾物品.提供汽車修理勞務(wù)出租汽車,屬于增值稅征收范圍 銷項(xiàng)稅額=30000*13%+18000*13%+6300*13% (4)中管理不善丟失的原材料應(yīng)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=6600*13%

好的謝謝老師

不客氣的同學(xué)，祝順利

老師還可以幫我看一道題嗎謝謝老師3.A電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)生產(chǎn)出最新型號(hào)電視機(jī),每臺(tái)不含稅單價(jià)2萬元。當(dāng)月銷售情況如下:(1)向某商場銷售1000臺(tái),由于購買數(shù)量較多,給予8折的價(jià)格優(yōu)惠;(2)調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)600臺(tái),用于銷售;(3)購進(jìn)電視機(jī)零部件,取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額500萬元。要求:(1)請(qǐng)描述如何才能對(duì)于8折優(yōu)惠的折扣在計(jì)算銷項(xiàng)稅額中予以扣除。(2)請(qǐng)問調(diào)貨給外省分支機(jī)構(gòu)是否屬于視同銷售,并說明理由。(3)計(jì)算A電視廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額;(4)計(jì)算A電視廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額;(5)計(jì)算A電視廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅稅額。

（1）8折的折扣為商業(yè)折扣，收入減少為8折，同時(shí)銷項(xiàng)計(jì)算的時(shí)候也是8折 （2）視同銷售，跨縣市就視同銷售（因?yàn)椴煌′N項(xiàng)稅計(jì)算后屬于不同省的稅收，預(yù)防不同省打架） （3）銷項(xiàng)稅額=1000*2*80%*13%+600*2*13% （4）進(jìn)項(xiàng)稅額=500*13% （5）應(yīng)繳納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額