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問(wèn)題已解決
[資料]某事業(yè)單位“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”科目貸方余額為1 000萬(wàn)元,“其他結(jié)余”科目貸方余額為2000萬(wàn)元。而后該事業(yè)單位根據(jù)有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金共計(jì)500萬(wàn)元。 [要求]: (1)按預(yù)算會(huì)計(jì)編制“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”和“其他結(jié)余”結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄; (2)分別按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)作出提取專(zhuān)用基金的會(huì)計(jì)分錄; (3)按預(yù)算會(huì)計(jì)編制剩余結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄。
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同學(xué)您好，
1.結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，
借:經(jīng)營(yíng)結(jié)余 1000
其他結(jié)余 2000
貸:非財(cái)政撥款結(jié)余分配 3000
2.提取基金，
借:本期盈余 500
貸:專(zhuān)用基金-職工福利基金 500
借:非財(cái)政撥款結(jié)余分配 500
貸:專(zhuān)用結(jié)余 500
3.結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，非財(cái)政撥款結(jié)余分配貸方余額=3000-500=2500萬(wàn)元
借:非財(cái)政撥款結(jié)余分配 2500
貸:非財(cái)政撥款結(jié)余 2500
2021 12/22 23:23
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