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老師好，固定資產(chǎn)一次扣除，年報的時候需要調(diào)，這個我一直不會，假如買2020年買的固定資產(chǎn)是30萬，折舊年限是3年，年折舊額是1萬，20年折舊額是應(yīng)該是4萬萬但是一次性扣除寫的是30萬，21年折舊額10萬，22年折舊額是10萬，23年折舊額6萬，21年做20年的匯算清繳的時候30萬的折舊是都記到費用里了，不用調(diào)表了，那到做21年的匯算清繳的時候，需要調(diào)表，老師好和我說下應(yīng)該咋填，調(diào)哪個表，還有調(diào)的金額
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您好，在20年匯算清繳時會計金額計入的費用為4萬，稅收申報為30萬，本年會計應(yīng)納稅<稅收應(yīng)納稅，形成應(yīng)納稅暫時性差異30萬-4萬=26萬元，填表《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》中，1列賬載金額固定資產(chǎn)原值30萬，2列、3列折舊4萬；4列、5列、8列稅收金額填30萬；這時賬載資產(chǎn)金額為30萬-4萬=26萬，稅收資產(chǎn)金額為0，納稅調(diào)整金額為-26萬；在21年匯算清繳的時候，第1列“資產(chǎn)原值”、第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”、第8列“累計折舊、攤銷額”填報30萬元；第2列“本年折舊、攤銷額”填報10萬元；第3列“累計折舊、攤銷額”填報14萬元；第5列“稅收折舊、攤銷額”填報0元；第9列“納稅調(diào)整金額”填報10萬元。
2021 12/24 10:04
84784955 
2021 12/24 10:19
老師您看看是填這個表格是嗎，做21年匯算清繳的時候是不是應(yīng)該填到我寫的那一行，老師能把完整的數(shù)據(jù)給我寫到里面嗎，謝謝老師了
伊老師 
2021 12/24 10:33
您好，您看下我給您發(fā)的這張圖片中，您按3年折舊的，按照年限我填的是電子產(chǎn)品類，同時填入第10行
伊老師
2021 12/24 10:34
您好，這是圖片示例
84784955
2021 12/24 10:43
老師看不到你的圖片 老師一次性扣除的話 應(yīng)該填到我填寫的這一行吧 老師你看看我的這張圖片 麻煩老師給我填寫20-23年的匯算清繳 歇息老師了 非常感謝
伊老師
2021 12/24 10:56
您好，以下發(fā)送的是20.22.23年的
伊老師
2021 12/24 10:58
您好，20年的我重新補發(fā)下。
84784955
2021 12/24 11:23
老師你看看我按照您發(fā)的表格 我填的對嗎 就是20年一次性扣除 次年做匯算清繳的時候 成本調(diào)減 以后在慢慢的調(diào)增是嗎
伊老師
2021 12/24 11:26
您好，方法是這樣填的，只是23年的6萬書寫錯誤啦，還有所有固定資產(chǎn)也需要填寫的哦。
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