免費(fèi)問答

你好，根據(jù)圖片所示，應(yīng)交稅費(fèi)貸方為應(yīng)交增值稅3344.06+應(yīng)交個(gè)稅21.6=3365.66，應(yīng)交稅費(fèi)借方為繳納的2020年第四季度增值稅6544.43。附加稅的借貸方金額暫不考慮進(jìn)去，因?yàn)橐唤枰毁J，并不影響期末數(shù)。從2021年1月本期數(shù)據(jù)來看，應(yīng)交稅費(fèi)的借方數(shù)是大于貸方數(shù)的。 但是在2020年12月應(yīng)當(dāng)還有筆計(jì)提增值稅的分錄 借：應(yīng)收賬款 ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅6544.43 那么在2021年1月末，應(yīng)交稅費(fèi)的余額就是期初數(shù)6544.43+貸方3365.66-借方6544.43=貸方3365.66了