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實(shí)務(wù)
問題已解決
收到普通發(fā)票涉嫌虛開，2020年收到的，現(xiàn)在要調(diào)賬賬務(wù)處理怎么做？還有匯算清繳怎么改？我們公司2020年是企業(yè)所得稅兩免三減半的優(yōu)惠里，這個(gè)調(diào)增的話需要交納企業(yè)所得稅嗎？
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你好 ；? 這個(gè) 業(yè)務(wù) 你做了那些科目的分錄 ？ 這樣好判斷。 支付款出去了嗎?
2021 12/24 15:22
84784948 
2021 12/24 15:23
當(dāng)時(shí)是業(yè)務(wù)員拿發(fā)票開報(bào)銷的，購買材料，結(jié)轉(zhuǎn)了成本
meizi老師 
2021 12/24 15:26
你好；? 那你實(shí)際是不是買了材料回來。? ?也銷售出去了或者領(lǐng)用了？ 這樣才能判斷科目的?
84784948
2021 12/24 15:30
是的，開了對應(yīng)的發(fā)票出去
meizi老師
2021 12/24 15:37
你好；? ?購買的材料 只是 進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票不合規(guī) 。 那么你 原材料? 購進(jìn)分錄不動(dòng)。 你銷售也結(jié)轉(zhuǎn)成本 做收入即可 。 你只需要去調(diào)整下所得稅即可。 去修改年報(bào)??
84784948
2021 12/24 15:38
老師，你的意思是賬務(wù)不需要修改，只需要改匯算清繳對吧，那這樣的情況填年報(bào)的那個(gè)表格哪個(gè)行次呢？
84784948
2021 12/24 15:41
還有，即使調(diào)增了，我們處于稅收優(yōu)惠階段，這個(gè)需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？
meizi老師
2021 12/24 15:50
你好； 是的。 只要數(shù)匯算調(diào)增 處理的。? ?到時(shí)納稅調(diào)整表 填寫扣除類項(xiàng)目 其他調(diào)增? 。? ?
84784948
2021 12/24 15:51
麻煩回答一下第二個(gè)問題，老師
meizi老師
2021 12/24 15:58
你好；? ?是的。 不繳納所得稅哈。 你最終是免征的? ?
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