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實(shí)務(wù)
問題已解決
【例2-8]某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為11%。2019年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為：購(gòu)原材料一批，取得的增值稅專發(fā)票注明的價(jià)款400萬(wàn)元，外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額52萬(wàn)元。上期末留抵稅款農(nóng)萬(wàn)元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬(wàn)元，收款113萬(wàn)元存入銀行。本月出ロ貨物的銷售額折合人民幣200萬(wàn)元。試計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免 、退”稅額。
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你好? 看下題目 上期留抵稅額
2021 12/24 16:36
84785034 
2021 12/24 16:39
這個(gè)是全部題目了
朱立老師 
2021 12/24 16:44
上期留抵稅額是多少? 上面沒有
84785034
2021 12/24 16:46
還在嗎？能解答一下嗎
84785034
2021 12/24 16:47
是5萬(wàn)元，五萬(wàn)元
朱立老師
2021 12/24 17:12
當(dāng)期不得免征和抵扣額=200*(13%-11%)=4
當(dāng)期應(yīng)納稅額=100*0.13-(52-4+5)=-40
當(dāng)期免抵退稅額=200*0.13=26
當(dāng)期應(yīng)退稅額=26
當(dāng)期免抵稅額=26-26=0
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