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實(shí)務(wù)
問題已解決
我是供熱公司甲，由于信譽(yù)較好，售煤公司丙是我甲公司的長期合作伙伴，另一個(gè)供熱公司乙由于今年煤購買困難，找到甲供熱公司替乙公司購買煤，乙公司把錢先付給了甲，甲公司自己也需要購煤，聯(lián)同乙供熱的購煤款付給了丙公司，丙公司把購煤的發(fā)票開給了甲，由于各種原因，沒給乙公司開發(fā)票，煤分別按購買數(shù)量運(yùn)到了甲公司和乙公司，這樣甲公司收到了發(fā)票，乙公司沒有發(fā)票，甲公司和乙公司怎么記賬，增值稅和企稅怎么處理，稅務(wù)文件對(duì)貨物方面分割單不認(rèn)可。求各位老師指點(diǎn)迷津！拜托了！要求完整答案。
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同學(xué)你好，這種情況的話，丙公司已經(jīng)把全額的發(fā)票給了甲，甲再開具發(fā)票給乙就行了。
2021 12/24 20:26
84784996 
2021 12/25 06:53
甲公司開給乙公司增值稅專票，稅率是多少，對(duì)甲公司增值稅有影響嗎，會(huì)計(jì)分錄怎么做呢，請(qǐng)老師繼續(xù)指點(diǎn)一下吧！
王雁鳴老師 
2021 12/25 08:35
同學(xué)你好，增值稅率是13%，原價(jià)來原價(jià)出，沒有什么影響的，開票后，借，原往來款科目，貸，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。再結(jié)轉(zhuǎn)成本，借，其他業(yè)務(wù)成本，貸，原材料。
84784996
2021 12/25 09:25
老師，我明白了，就是按銷售煤處理，
王雁鳴老師
2021 12/25 09:33
同學(xué)你好，對(duì)的，你理解正確。
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