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公司購入了一套軟件,需要分三次付款,已經(jīng)付了第一次款并已經(jīng)收到了第一次付款的專票,應(yīng)該怎么記賬做分錄呢?

84784996| 提问时间:2021 12/24 22:31
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 請問軟件總金額知道的吧?
2021 12/24 22:31
84784996
2021 12/24 22:33
總金額知道,總金額90萬元,分三次付款,已經(jīng)付了30萬,已經(jīng)收到了30萬的專票。
bamboo老師
2021 12/24 22:35
借:無形資產(chǎn) 本期不含稅金額+尚未支付60萬不含稅金額 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 本次專票稅額? 貸:銀行存款 30 貸:應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款??尚未支付60萬不含稅金額
84784996
2021 12/24 22:37
請問另外的進項稅可以無票暫估嗎?還有現(xiàn)在還未達到可使用狀態(tài),可以計入無形資產(chǎn)嗎?
bamboo老師
2021 12/24 22:38
另外的進項稅可以無票暫估 未達到可使用狀態(tài) 那不好計入無形資產(chǎn)科目
84784996
2021 12/24 22:39
那應(yīng)該計入什么科目呢
bamboo老師
2021 12/24 22:39
無形資產(chǎn)還在對方單位研發(fā)么
84784996
2021 12/24 22:42
沒有,我們公司剛購入,還沒安裝使用,在調(diào)試
bamboo老師
2021 12/24 22:44
那現(xiàn)在只把稅款先入賬? 不含稅金額暫時不入賬
84784996
2021 12/24 22:45
但是付款是價稅合計的,不含稅金額計入哪里呢?
bamboo老師
2021 12/24 22:46
可以暫時不入賬的 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸:應(yīng)付賬款 然后復(fù)印一份 等調(diào)試可以使用了 計入無形資產(chǎn)科目
84784996
2021 12/24 22:48
那付款的30萬,怎么記
bamboo老師
2021 12/24 22:49
借:應(yīng)付賬款 貸:銀行存款
84784996
2021 12/24 22:54
這樣有什么依據(jù)嗎,感覺沒辦法說服我同事
bamboo老師
2021 12/24 22:55
因為還沒有安裝 不是自己單位的資產(chǎn)?
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