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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司購入了一套軟件，需要分三次付款，已經(jīng)付了第一次款并已經(jīng)收到了第一次付款的專票，應(yīng)該怎么記賬做分錄呢？
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您好
請問軟件總金額知道的吧？
2021 12/24 22:31
84784996 
2021 12/24 22:33
總金額知道，總金額90萬元，分三次付款，已經(jīng)付了30萬，已經(jīng)收到了30萬的專票。
bamboo老師 
2021 12/24 22:35
借：無形資產(chǎn) 本期不含稅金額+尚未支付60萬不含稅金額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 本次專票稅額?
貸：銀行存款 30
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款??尚未支付60萬不含稅金額
84784996
2021 12/24 22:37
請問另外的進(jìn)項(xiàng)稅可以無票暫估嗎？還有現(xiàn)在還未達(dá)到可使用狀態(tài)，可以計(jì)入無形資產(chǎn)嗎？
bamboo老師
2021 12/24 22:38
另外的進(jìn)項(xiàng)稅可以無票暫估
未達(dá)到可使用狀態(tài) 那不好計(jì)入無形資產(chǎn)科目
84784996
2021 12/24 22:39
那應(yīng)該計(jì)入什么科目呢
bamboo老師
2021 12/24 22:39
無形資產(chǎn)還在對方單位研發(fā)么
84784996
2021 12/24 22:42
沒有，我們公司剛購入，還沒安裝使用，在調(diào)試
bamboo老師
2021 12/24 22:44
那現(xiàn)在只把稅款先入賬? 不含稅金額暫時(shí)不入賬
84784996
2021 12/24 22:45
但是付款是價(jià)稅合計(jì)的，不含稅金額計(jì)入哪里呢？
bamboo老師
2021 12/24 22:46
可以暫時(shí)不入賬的
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
然后復(fù)印一份 等調(diào)試可以使用了 計(jì)入無形資產(chǎn)科目
84784996
2021 12/24 22:48
那付款的30萬，怎么記
bamboo老師
2021 12/24 22:49
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
84784996
2021 12/24 22:54
這樣有什么依據(jù)嗎，感覺沒辦法說服我同事
bamboo老師
2021 12/24 22:55
因?yàn)檫€沒有安裝 不是自己單位的資產(chǎn)?
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