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、某家公司設(shè)備的銷售和運(yùn)輸勞務(wù)2019年12月發(fā)生的相關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如 (1)從境內(nèi)甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)購進(jìn)一臺(tái)設(shè)備用于生產(chǎn)，共支付含稅金額11.6萬元，取得甲企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票 (2)從農(nóng)民手中收購一批糧食，開具的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明價(jià)款45萬元; (3)從小規(guī)模納稅人手中購入一批包裝物，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款6萬元; (4)該食品生產(chǎn)加工企業(yè)擁有自己的車隊(duì)，用于對(duì)外提供運(yùn)輸勞務(wù)，當(dāng)月承包乙企業(yè)的運(yùn)輸勞務(wù)取得價(jià)稅合計(jì)金額22萬元。當(dāng)月該車隊(duì)到加油站加油取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款2萬元 (5)采用以舊換新方式銷售食品生產(chǎn)設(shè)備2000臺(tái)，
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2021 12/25 12:59
稅務(wù)師王老師 
2021 12/25 13:07
（1）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額=11*9%=0.99
（2）準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=11.6/（1+13%）*13%+45*9%+6*13%+2*13%-0.99=5.43
（3）銷項(xiàng)稅額=22/（1+9%）*9%+0.35/（1+13%）*13%*2000=82.35
（4）應(yīng)繳納的增值稅=80/（1+3%）*2%+82.35-5.43=78.47
第1題選擇CD
第2題選擇CD
第3題選擇ABCD
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