問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2020年12月發(fā)生如下相關(guān)交易或事項(xiàng)： （1）3日，甲公司采用托收承付方式向乙公司銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價(jià)200萬(wàn)元，增值稅稅額26萬(wàn)元，該批商品成本為120萬(wàn)元，雙方簽訂合同時(shí)，甲公司得知乙公司資金流轉(zhuǎn)暫時(shí)發(fā)生困難，但為了減少庫(kù)存商品積壓，仍將商品發(fā)出并辦妥托收手續(xù)，同時(shí)納稅義務(wù)已發(fā)生。 （2）5日，甲公司向丙公司銷售商品一批，該批商品的標(biāo)價(jià)為200萬(wàn)元（不含增值稅），實(shí)際成本為160萬(wàn)元，由于成批銷售，甲公司給予丙公司10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為：2/10、1/20、N/30，

84784960| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/25 15:27
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同學(xué)你好，1； 借，發(fā)出商品120 貸，庫(kù)存商品120 借，應(yīng)收賬款26、 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)26 2； 借，應(yīng)收賬款180加180*13% 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)180*13% 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本160 貸，庫(kù)存商品160
2021 12/25 15:30
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