免費(fèi)問答

某企業(yè)2×18年度實(shí)現(xiàn)的利潤總額為1000萬元，其中包括本年收到的國債利息收入100萬元，該業(yè)適用的所得稅稅率為25%。該企業(yè)當(dāng)年按稅法核定的全年計(jì)稅工資為400萬元，全年實(shí)發(fā)工資為360萬元，當(dāng)年的營業(yè)外支出中，有20萬元為稅收滯納金支出。除上述內(nèi)容外，該企業(yè)再無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求： （1）計(jì)算該企業(yè)2×18年度的應(yīng)納稅所得額。 （2）計(jì)算該企業(yè)2×18年度的應(yīng)交所得稅金額。 （3）編制該企業(yè)應(yīng)交所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅的會(huì)計(jì)分錄。 （4）計(jì)算該企業(yè)2×18年實(shí)現(xiàn)的凈利潤額。