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19年賬面有虧損，20年度有計提遞延所得稅資產(chǎn)，21年繳納20年所得稅時彌補了一部分所得稅費用，這部分怎么做賬務(wù)處理
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借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2021 12/27 19:47
84784959 
2021 12/27 19:48
意思就是沖減20年度多提的遞延所得稅資產(chǎn)唄
小時老師 
2021 12/27 19:50
不是多計提，是你彌補了一部分以后，可抵扣金額就沒那么多了，自然要減少遞延所得稅資產(chǎn)
84784959
2021 12/27 19:51
所以需要沖減沒交稅的這部分？
小時老師
2021 12/27 19:52
是沖減彌補虧損這部分的虧損乘以25%
84784959
2021 12/27 19:57
實例把，20年賬面，借所得稅費用 81貸應(yīng)交所得稅81 21年繳稅時是借應(yīng)交43 貸銀行43，這樣我的應(yīng)交所得稅還有38，這部分怎么處理
小時老師
2021 12/27 20:04
應(yīng)交所得稅38也是應(yīng)該交錢的，等到什么時候交了什么時候借：應(yīng)交所得稅38?貸：銀行存款 38
84784959
2021 12/27 20:05
這個38是彌補的，上一年度虧損，不需要繳納了，
小時老師
2021 12/27 20:06
上一年度如果有虧損，就根本不產(chǎn)生應(yīng)交所得稅，上一年就不用交稅，沒有借所得稅費用 81貸應(yīng)交所得稅81這一步，如果貸了應(yīng)交所得稅，證明這個金額都是要交的
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