免費(fèi)問(wèn)答

審計(jì)意見(jiàn)問(wèn)題可能不同老師有不同的說(shuō)法描述 可以再討論看看 以下解答供參考 庫(kù)存現(xiàn)金4343.98元 加：尚未入賬的支出憑證金額 676.22元 減：尚未入賬的收入憑證金額 130元 加：2019年1月1日至盤(pán)點(diǎn)日已入賬支出金額 6669.79元 減：2019年1月1日至盤(pán)點(diǎn)日已入賬收入金額 4560.16元 2018年12月31日賬面應(yīng)有現(xiàn)金余額： 4343.98+676.22-130+6669.79-4560.16=6999.83元 實(shí)際賬面余額：6453.61元 盤(pán)盈：6999.83-6453.61=546.22元 該公司庫(kù)存現(xiàn)金管理存在如下問(wèn)題： 1、現(xiàn)金收入支出未及時(shí)入賬； 2、現(xiàn)金支出手續(xù)不符合規(guī)范，在支出手續(xù)不完備的情況下，已支出現(xiàn)金，違反現(xiàn)金支出管理規(guī)定； 3、現(xiàn)金存在盤(pán)盈現(xiàn)象，說(shuō)明未能做到每日現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)，并與現(xiàn)金日記賬面金額核對(duì)相符，未能做到現(xiàn)金日清月結(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相關(guān)的處理。 審計(jì)意見(jiàn)： 建議公司嚴(yán)格現(xiàn)金核算制度，出納員根據(jù)支付手續(xù)完備的憑證予以付款，并序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查找。公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期盤(pán)點(diǎn)的財(cái)務(wù)制度，對(duì)出納員的現(xiàn)金管理情況進(jìn)行監(jiān)督。有白條抵庫(kù)的情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)出納進(jìn)行批評(píng)教育，并及時(shí)追回未經(jīng)批準(zhǔn)的借款。 在無(wú)其它反證的情況下，調(diào)增2018年12月31日賬面現(xiàn)金余額546.22元。