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實(shí)務(wù)
問題已解決
已支付款項(xiàng)，但發(fā)票收取不回來，賬務(wù)上要怎么處理
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如果是貨款的，借庫存商品貸，銀行存款正常做賬，但是不允許抵扣所得稅。
2021 12/30 10:22
84784984 
2021 12/30 10:24
那屬于一直掛賬狀態(tài)嗎
郭老師 
2021 12/30 10:26
你好，不會(huì)的，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本就可以的，銷售出去了也可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，和有發(fā)票的一樣做，只不過是他不允許抵扣所得稅。
84784984
2021 12/30 10:40
是購買方支付款項(xiàng)，未收回發(fā)票，對于購買方的賬務(wù)怎么處理
84784984
2021 12/30 10:41
是技術(shù)服務(wù)費(fèi)，沒有銷售的
郭老師
2021 12/30 10:42
借管理費(fèi)用，貸銀行存款。
84784984
2021 12/30 10:44
這樣做的話，沒有票，稅前也可抵扣？
郭老師
2021 12/30 10:46
匯算請教自己填寫報(bào)表納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)增就可以的。
84784984
2021 12/30 10:48
匯算清繳時(shí)，對于調(diào)整調(diào)減的部分，還需在賬上做一筆相關(guān)的賬嘛
郭老師
2021 12/30 10:50
你好，實(shí)際業(yè)務(wù)不需要做賬務(wù)處理的。
84784984
2021 12/30 10:56
購買方已支付的款項(xiàng)有技術(shù)服務(wù)費(fèi)、有購買的機(jī)器費(fèi)用（非對外銷售），賬上是借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 ，由于2年沒有收回票，現(xiàn)應(yīng)該怎么做？
郭老師
2021 12/30 10:57
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。
84784984
2021 12/30 10:59
這樣對報(bào)表有什么影響嗎，匯算清繳時(shí)還需調(diào)整的
郭老師
2021 12/30 11:01
你好，影響你報(bào)表勾稽關(guān)系，匯算清繳不需要調(diào)整。
84784984
2021 12/30 11:05
怎么理解？報(bào)表那里會(huì)有變動(dòng)
郭老師
2021 12/30 11:06
你好，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末減期初不等于你的利潤表凈利潤。
郭老師
2021 12/30 11:06
不過這個(gè)勾稽關(guān)系你可以忽略。
84784984
2021 12/30 11:12
以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，會(huì)在報(bào)表那里體現(xiàn)的
郭老師
2021 12/30 11:13
你好，他會(huì)月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。未分配利潤，在資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額里面。
84784984
2021 12/30 11:37
那一般什么情況下用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，這樣做是為把賬做平嗎？
郭老師
2021 12/30 11:41
你好，涉及到調(diào)整，以前年度損益科目都需要。
84784984
2021 12/30 14:36
如果是收到銷售方所開的發(fā)票，但是沒有支付對應(yīng)的款，怎么處理呢
84784984
2021 12/30 14:40
時(shí)間擱置久了，就不會(huì)再支付的了
郭老師
2021 12/30 14:44
借應(yīng)付帳款貸營業(yè)外收入
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