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生產(chǎn)企業(yè)申報出口退稅金額和增值稅報表主表的第7行的出口銷售額要一致嗎？
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增值稅納稅申報表的7欄是當月的出口額，不是當月單證收齊的銷售額。
而出口退稅申報的報表填的依舊是當月單證收齊的銷售額。
但是出口退稅申報表那欄收齊的銷售額現(xiàn)在有3行，分別是當期、本年累計、與增值稅納稅申報表差。
其中本年累計和與增值稅納稅申報表差的合計數(shù)字剛好等于累計本年出口額，也可以說是剛好等于增值稅申報報的第7欄累計數(shù)。（假設上年全部收齊，不然上年遺留下來未收齊的出口，會導致不會相等的）
稅負率是按照增值稅申報表的銷售額來計算的。
2021 12/30 16:21
84784998 
2021 12/30 16:25
12月開了出口發(fā)票，并且增值稅報表上也有數(shù)據(jù)，但是沒做出口退稅申報（單證也已經(jīng)收齊）1月份也有出口，1月份申報出口退稅的時候可以把12月份沒有申報出口退稅的銷售額一起申報出口退稅嗎？
84784998
2021 12/30 16:29
也就是增值稅報表上的出口銷售額對應的出口退稅申報表里的出口退稅額申報期不一致，這樣可不可以？
靖曦老師 
2021 12/30 20:15
可以一起申報，期數(shù)不一致沒關系！
84784998
2021 12/30 20:16
謝謝老師
靖曦老師
2021 12/30 20:18
不客氣，祝您工作順利
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