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老師，生產(chǎn)加工型企業(yè)，開出的技術服務費發(fā)票，怎么做分錄，月末怎么結轉成本呢
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同學，你好
相對應的人工，服務，可以結轉成本
2021 12/31 08:56
84784988 
2021 12/31 08:57
具體怎么做分錄呢，開出時和結轉時
小菲老師 
2021 12/31 08:57
同學，你好
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
借：主營業(yè)務成本——人工成本
貸：銀行存款
84784988
2021 12/31 09:08
老師，公司經(jīng)營范圍沒有技術服務這項，這個是放在主營業(yè)務收入還是其他業(yè)務收入好，如果是其他業(yè)務收入，成是這樣結轉成本嗎
小菲老師
2021 12/31 09:08
同學，你好
那你不能開票的
84784988
2021 12/31 09:10
老師，企業(yè)顧問是個注冊會計師，他說偶爾一次，正常繳稅沒事的，如果總開就要改執(zhí)照了。 那老師，是不是放其他業(yè)務收入，成本也是像您上面那樣結轉嗎
小菲老師
2021 12/31 09:14
同學，你好
嗯嗯，可以的，是的
84784988
2021 12/31 09:17
老師，您寫的結轉時，借 其他業(yè)務成本-人工成本 貸 銀行存款， 可是不用付人工成本這個錢，那貸方寫啥呢，
小菲老師
2021 12/31 09:33
同學，你好
其他應付款
84784988
2021 12/31 09:38
但是結轉成本時是不是要后面附上技術服務費人工的明細呢？其他應付款是要具體到人名的是吧
小菲老師
2021 12/31 09:39
同學，你好
嗯嗯，是的
84784988
2021 12/31 09:42
老師除了做人工的成本，還可以做別的成本嗎，就是不需要付人工的。
小菲老師
2021 12/31 09:47
同學，你好
有因為這個業(yè)務，購買過服務嗎？
84784988
2021 12/31 09:56
我們是加工生產(chǎn)企業(yè)，本身就會技術。
小菲老師
2021 12/31 10:21
同學，你好
你就只有人工
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