問(wèn)題已解決

會(huì)計(jì)學(xué)堂 > 答疑社區(qū) > 問(wèn)題詳情 甲服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人，發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用900萬(wàn)元，其中支付給與其有業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶全年借款利息700萬(wàn)元，年利率為7%，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為6%，財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=700-700/7%*6%=100，請(qǐng)問(wèn)為什么要將財(cái)務(wù)費(fèi)用除以7%再乘以6%？謝謝老師

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/31 17:03
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 財(cái)務(wù)費(fèi)用除以7% 算出來(lái)是本金 本金*6% 是稅前可扣除的利息
2021 12/31 17:14
84785005
2021 12/31 17:18
那這個(gè)題怎么算呢
朱立老師
2021 12/31 17:21
實(shí)際發(fā)生700 可以稅前扣除的利息=700/7%*6%=600 需要調(diào)增700-600=100
84785005
2021 12/31 17:50
好的謝謝
朱立老師
2021 12/31 17:52
不客氣的? 學(xué)習(xí)愉快
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