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是與資產(chǎn)相關(guān)的，但是想?yún)R算清繳時(shí)用500萬(wàn)以?xún)?nèi)一次性固定資產(chǎn)加速折舊抵所得稅，如果是這樣，是不是直接做營(yíng)業(yè)外 收入呢，還是其他收益

一次性進(jìn)費(fèi)用這是稅法上的處理，會(huì)計(jì)上還得按年攤銷(xiāo)遞延收益進(jìn)其他收益。

老師，那收到這筆與資產(chǎn)相關(guān)的收入，比如200萬(wàn)，借 銀行存款 貸 其他收益還是遞延收益，然后后面再怎么處理呢，分錄，怎么攤銷(xiāo)呢，固定資產(chǎn)折舊年限是10年

借：銀行存款? ?200萬(wàn) ? ? ? ?貸：遞延收益? ? ?200萬(wàn) 第一年攤銷(xiāo)20萬(wàn)的話 借：其他收益? ?20 ? ? ?貸：遞延收益? 20

老師匯算清繳時(shí)一次性加速折舊后再怎么寫(xiě)分錄呢

稅法上的處理，不是會(huì)計(jì)處理，只需要在匯算清繳的表上填寫(xiě)，不需要賬務(wù)處理。 另外，一次性加速折舊要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

老師，怎么確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債呢？匯算清繳后賬務(wù)處理還跟前面您寫(xiě)的一樣嗎？

1、匯算清繳不需要賬務(wù)處理 2、我寫(xiě)的分錄是針對(duì)政府補(bǔ)助的，與這項(xiàng)資產(chǎn)的賬務(wù)處理沒(méi)關(guān)系 3、需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。你想個(gè)簡(jiǎn)單的例子，我稅法上全部計(jì)提折舊進(jìn)費(fèi)用了，但會(huì)計(jì)上得一年一年計(jì)提折舊進(jìn)費(fèi)用，這樣會(huì)計(jì)和稅法就有個(gè)差異了，會(huì)計(jì)上面將來(lái)計(jì)提的折舊在稅法上是要納稅調(diào)增的 ，要交稅的，需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。 借：所得稅費(fèi)用 ??? 貸：遞延所得稅負(fù)債 這個(gè)會(huì)計(jì)和稅法的差異是一年年變小的，需要逐年沖減遞延所得稅負(fù)債。

我明白了老師，就是前期正常做 ，借 銀行存款 貸 遞延收益 ，第一年攤銷(xiāo)時(shí)，借 其他收益，貸 遞延收益 ，按固定資產(chǎn)折舊年限來(lái)攤，等匯算清繳時(shí)只填表，然后賬上開(kāi)始調(diào)增，借 所得稅費(fèi)用，貸 遞延所得稅負(fù)債。 那老師，借 其他收益，貸 遞延收益每年分?jǐn)偟姆咒浺舱兆鰡?/div>