免費(fèi)問(wèn)答

這個(gè)是什么意思呢

假設(shè)，10月銷(xiāo)項(xiàng)100元，進(jìn)項(xiàng)50元，我司進(jìn)項(xiàng)按10%加計(jì)抵扣，假設(shè)不存在其他進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的業(yè)務(wù) ? 一般我是這么操作的 ? ①?? 10月底計(jì)算增值稅： ? 100 - 50*（1+10%）=45元 ? 分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 45 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ?45 ? ②?? 下月繳納增值稅時(shí)： 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ?45 貸：銀行存款

直接得出一個(gè)結(jié)果，分錄中沒(méi)有提現(xiàn)計(jì)算過(guò)程

結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)項(xiàng)稅額與銷(xiāo)項(xiàng)稅額的差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款

每個(gè)月都按照這4個(gè)步驟來(lái)，相當(dāng)于每月去做結(jié)轉(zhuǎn)了，年底就不用結(jié)轉(zhuǎn)了是么

是的，每月按照我寫(xiě)的分錄結(jié)轉(zhuǎn)