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母公司開發(fā)了軟件,母公司把軟件賣給子公司,子公司賣給客戶,母公司銷售的軟件可以退稅嗎

84784970| 提問時間:2022 01/04 19:46
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好; 財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(財稅〔2011〕100號)第一條第一款規(guī)定,增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按13%稅率征收增值稅后,對其增值稅實際稅負(fù)超過3%的部分實行即征即退政策; 這個可以是母公司去申請的
2022 01/04 19:50
84784970
2022 01/04 20:49
那我母公司享受了軟件退稅,子公司又抵扣了進(jìn)項稅額,這在稅務(wù)上會不會有什么風(fēng)險呢?
易 老師
2022 01/04 20:50
沒問題的只要價格是公允的就可以
84784970
2022 01/04 20:53
那多少算公允呢?市面上也沒很少跟我們這種的
易 老師
2022 01/04 21:14
沒 有這種最好,就是您自已說了算,但利潤率還是要考慮的,合理就行
84784970
2022 01/05 09:18
還是不太好判別,利潤率多少算合理
易 老師
2022 01/05 11:52
您可留意上市公司的毛利率,不高于公眾公司毛利都是合理的
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