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老師,之前一張專票上月我們已經(jīng)做抵扣了,這個月對方做了紅字發(fā)票,那我們是不是要做進項額轉出?怎么做分錄

84784988| 提問時間:2022 01/06 15:02
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森林老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學,你好,具體分析如下: 1、因為紅字發(fā)票是沖對應上月所開的藍字發(fā)票的,所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的,會計分錄如下: 借:原材料/庫存商品(負數(shù)), 應交稅費—應交增值稅(應交增值稅進項稅額轉出), 貸:應付賬款, 2、而收到對正確的發(fā)票做一筆正確的藍字發(fā)票采購,然后認證增值稅專用發(fā)票,抵扣正確的進項稅額即可,會計分錄如下: 借:原材料/庫存商品(負數(shù)), 應交稅費—應交增值稅(應交增值稅進項稅額轉出), 貸:應付賬款
2022 01/06 15:04
84784988
2022 01/06 15:17
那老師,不能直接對以前的分錄做紅沖是吧?必須放在進項額轉出嗎
森林老師
2022 01/06 15:24
同學,你好,理解對的。
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