問(wèn)題已解決

老師，平常進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)售稅額沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，年末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么做

84785026| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/07 09:45
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2022 01/07 09:45
84785026
2022 01/07 09:57
老師，這是年末必須結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
紫藤老師
2022 01/07 09:57
年末必須結(jié)轉(zhuǎn)的的
84785026
2022 01/07 10:00
月末可以不結(jié)轉(zhuǎn)是嗎？到年末的時(shí)候再結(jié)轉(zhuǎn)
紫藤老師
2022 01/07 10:02
月末也可以結(jié)轉(zhuǎn)的
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