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你好，老師，我2021年退了個2萬塊錢所得稅，我利潤表所得稅費用欄有一個負2萬數(shù)字。我本期企業(yè)所得稅申報，應(yīng)該把這個負2萬數(shù)字填到哪一欄
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你好，你這個退的是什么時候退的
2022 01/07 11:01
84785037 
2022 01/07 11:24
2020年預(yù)繳多了，2021年匯算2020年企業(yè)所得稅時，退回的
冉老師 
2022 01/07 11:26
這個是20年度匯算清繳，跟今年沒關(guān)系啊，你匯算清繳今年得，不會有這個數(shù)據(jù)
84785037
2022 01/07 11:39
但是錢退到2021年了，我前期錢入賬時就就沖所得稅費用了
冉老師
2022 01/07 11:45
就是沖所得稅費用，你本年申報只需要利潤總額就可以了
冉老師
2022 01/07 11:45
不需要填寫所得稅費用金額，這個金額不是填寫的，是根據(jù)金額利潤總額算出來的
84785037
2022 01/07 11:47
我不是沒搞明白，那2020年是不是提所得稅提多了，退回后是不是得沖所得稅費用。
冉老師
2022 01/07 11:50
對啊，這個不影響21年度啊，你21年度匯算清繳是根據(jù)21年度利潤總額計算的，不是根據(jù)凈利潤
84785037
2022 01/07 11:52
那我把收到的這個錢應(yīng)該怎么入賬
84785037
2022 01/07 11:54
這是我前期退回錢時做的分錄
冉老師
2022 01/07 11:57
你可以直接做到未分配利潤，或者以前年度損益調(diào)整科目
84785037
2022 01/07 12:01
這個分錄也是會計課堂上老師教我的，我現(xiàn)在都不知道怎么做了
84785037
2022 01/07 12:02
那你的意思 ，我這個分錄是錯誤的了
冉老師
2022 01/07 12:14
實務(wù)中通過以前年度損益調(diào)整的比較多，你這種也沒有大問題
冉老師
2022 01/07 12:14
兩種分錄，對今年都沒有影響
84785037
2022 01/07 12:23
我這種沒有大問題，就不用調(diào)整嗎？年報時也不調(diào)整嗎？
冉老師
2022 01/07 13:19
是的，不用調(diào)整的，沒什么問題的?
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