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他這個(gè)是支付了貨款了，用現(xiàn)金支付的，那你的意思就是說不論我們是否支付了貨款，這個(gè)發(fā)票稅局查出來有問題，解決方法就是要求原路沖回，不可以如成本，不可以入庫存是么？ 但是 事實(shí)是我們?nèi)肓藥齑?也支付了款項(xiàng) 那應(yīng)該是 1.借，庫存商品，貸應(yīng)付賬款 2.借，應(yīng)付賬款，貸 庫存現(xiàn)金 3.銷售后借，銀行存款 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額 4.借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品 5.稅局查到虛開的話 我應(yīng)該做的分錄是 ：借營(yíng)業(yè)外支出，貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本吧 我是這樣理解的 畢竟我們是正常的業(yè)務(wù) 只是這個(gè)發(fā)票是當(dāng)時(shí)一個(gè)業(yè)務(wù)員買來的 我們不知情 現(xiàn)在被發(fā)現(xiàn)了

您覺得我的理解是正確的還是那個(gè)會(huì)計(jì)理解的是正確的呢？

老師你還在看么么噠這邊比較著急，您方便解答一下么 謝謝

正在看同學(xué) 稍等一下

同學(xué)你好，如果這個(gè)業(yè)務(wù)是已經(jīng)做完的，那做的時(shí)候就是 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 那么在查出來后就做 借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

不是專票 是普票 我的意思是這個(gè)也銷售了 有銷項(xiàng)稅額呀 銷售了就可以計(jì)入成本了 這個(gè)發(fā)現(xiàn)虛開了不計(jì)入成本也可以么？這樣我覺得賬是不完整的

收到同學(xué) 我正在看問題

同學(xué)你好，既然是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就一定是增值稅專用發(fā)票，普票不存在抵扣的問題。 然后如果是普票的話，那就是把成本轉(zhuǎn)出來，借庫存商品負(fù)數(shù)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，然后再補(bǔ)交企業(yè)所得稅即可

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸庫存商品負(fù)數(shù) 等于反沖入成本的那個(gè)分錄即可

不對(duì)老師，這也不連貫，你看我寫的完整的分錄對(duì)不對(duì)呢？

同學(xué)你好，剛開始以為是增值稅專用發(fā)票所以走彎路了。如果是普票的話就不用會(huì)計(jì)處理了，直接在匯算清繳清繳的時(shí)候補(bǔ)交稅款就可以了，也就是這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本不能在企業(yè)所得稅前扣除。如果有罰款或滯納金就入營(yíng)業(yè)外支出。

我寫的對(duì)不對(duì)呢

如果業(yè)務(wù)正常已經(jīng)發(fā)生了的話，寫到前四項(xiàng)就可以了，寫的是對(duì)的。

是的 不過稅局查到了 讓我們補(bǔ)繳稅款，我就寫看第四步 那圖片中的那個(gè)會(huì)計(jì)寫的不對(duì)吧 他的是確步驟呢吧

如果業(yè)務(wù)已經(jīng)正常發(fā)生完了，他寫的不完整，你寫的分錄完整

好的 主要要給稅局提供，我們確實(shí)已經(jīng)銷售了 而且已經(jīng)開具樂銷售發(fā)票，就應(yīng)該寫完整的分錄的 是吧

是的同學(xué)，需要寫完整的分錄

好的 謝謝老師

不客氣的同學(xué) 跟稅務(wù)局溝通好最重要

如果您對(duì)結(jié)果滿意，請(qǐng)幫忙打個(gè)五星好評(píng)，謝謝