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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 請問一下比如超市發(fā)的消費(fèi)卡怎么開發(fā)票 卡也沒有消費(fèi) 這張發(fā)票怎么開
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答消費(fèi)卡開具“不征稅”的增值稅普通發(fā)票，不得開具增值稅專用發(fā)票。
2022 01/12 15:03
84785044 
2022 01/12 15:06
這個(gè)怎么開老師
84785044
2022 01/12 15:06
后面實(shí)際消費(fèi)了以后要把之前開的沖掉嗎
美橙老師 
2022 01/12 15:09
銷售單項(xiàng)用途商業(yè)預(yù)付卡不繳納增值稅，可向購卡人開具“未發(fā)生銷售行為的不征稅項(xiàng)目”下設(shè)601“預(yù)付卡銷售和充值”稅目的發(fā)票，發(fā)票稅率欄應(yīng)填寫“不征稅”，不得開具增值稅專用發(fā)票。在持卡人實(shí)際購買貨物或服務(wù)時(shí)，按規(guī)定繳納增值稅，但不得向持卡人開具增值稅發(fā)票。
84785044
2022 01/12 15:10
那之前開的那張不征稅發(fā)票需要沖掉嗎
美橙老師
2022 01/12 15:12
因?yàn)橹安]有繳稅，所以不需要沖掉。后面銷售時(shí)也不再開票了。
84785044
2022 01/12 15:14
按規(guī)定繳納增值稅 這個(gè)增值稅不是根據(jù)發(fā)票來交嗎老師 這個(gè)增值稅是怎么來的實(shí)際的不用再補(bǔ)開嗎
美橙老師
2022 01/12 15:18
消費(fèi)了多少金額，就按多少金額交增值稅，有小票作為原始憑證。
84785044
2022 01/12 15:22
老師之前從來沒開過這樣的發(fā)票 我這樣想你看對嗎 我們先根據(jù)購買方需要買充值卡的錢開一張不征稅的普通發(fā)票 然后等卡消費(fèi)了按實(shí)際消費(fèi)的東西交稅 發(fā)票還是那張不征稅發(fā)票 這個(gè)稅是自己算出來的把發(fā)貨單小票作為附件 是這樣嗎
美橙老師
2022 01/12 15:28
對的，之前只是預(yù)收，并沒有達(dá)到確認(rèn)收入的條件，所以不交稅。后面實(shí)際消費(fèi)了，確認(rèn)收入的同時(shí)申報(bào)納稅，以小票為憑證
84785044
2022 01/12 15:32
老師還有一個(gè)問題就是交增值稅稅的時(shí)候再電子稅務(wù)局哪里申報(bào)這個(gè)增值稅呢
美橙老師
2022 01/12 15:33
你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
84785044
2022 01/12 15:34
一般納稅人
84785044
2022 01/12 15:43
老師 在忙嗎
美橙老師
2022 01/12 15:46
申報(bào)增值稅的時(shí)候，附表一自動會填寫到不征稅銷售額，主表也自動體現(xiàn)在不征稅銷售額。
84785044
2022 01/12 15:46
好的 老師 太感謝了
美橙老師
2022 01/12 15:47
不客氣，滿意請給個(gè)五星好評，祝你工作生活愉快！
美橙老師
2022 01/12 15:52
如果你的申報(bào)表里沒有不征稅這一欄，那不征稅項(xiàng)目不需要在增值稅納稅申報(bào)表中體現(xiàn)。在實(shí)際消費(fèi)時(shí)在對應(yīng)稅率的不開票收入處申報(bào)就可
84785044
2022 01/12 15:54
嗯嗯 感謝老師
美橙老師
2022 01/12 15:56
恩，不客氣，我回復(fù)其他學(xué)員了
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