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外地經(jīng)營預(yù)繳的稅款怎么做分錄，月底怎么抵減？
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您好
請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
預(yù)繳當月開具了發(fā)票嗎
2022 01/12 20:45
84784960 
2022 01/12 20:46
一般納稅人，當期開票了的
bamboo老師 
2022 01/12 20:48
借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
借：應(yīng)交稅費-城建稅
借；應(yīng)交稅費-附加稅
貸：銀行存款
申報的時候填寫附表四 主表28欄抵減當期銷項稅額
城建稅 教育費附加填寫附表五本期繳納欄次
分別抵減
84784960
2022 01/12 20:52
不是做分錄抵減？只管填表？
84784960
2022 01/12 20:53
比如我銷項100 進項80 外地預(yù)繳15 轉(zhuǎn)出未交怎么做分錄
bamboo老師
2022 01/12 20:55
是的 填表抵減
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 20
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 15
貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 15
然后次月申報繳納后
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 5
貸：銀行存 5
84784960
2022 01/12 20:57
那預(yù)繳的所得稅嗯？
怎么抵減？
bamboo老師
2022 01/12 21:00
預(yù)繳的所得稅申報企業(yè)所得稅的時候抵減啊
需要繳納的企業(yè)所得稅計提了所得稅費用后?
填表就抵減了
84784960
2022 01/12 21:01
分錄是啥樣的？
bamboo老師
2022 01/12 21:02
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
您預(yù)繳的時候?qū)懛咒?借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
就自動抵減了
84784960
2022 01/12 21:02
預(yù)繳所得稅的分錄 應(yīng)交稅費-預(yù)繳所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金？
bamboo老師
2022 01/12 21:03
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款、庫存現(xiàn)金
84784960
2022 01/12 21:04
還有那個預(yù)繳的印花稅，抵減分錄怎么做
bamboo老師
2022 01/12 21:06
印花稅不需要抵減分錄 繳納的時候直接就寫了
借：稅金及附加-印花稅
貸：銀行存款
84784960
2022 01/12 21:08
這個不是 借：稅金及附加-印花稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅 直接付款？
bamboo老師
2022 01/12 21:09
是的 印花稅不需要計提
84784960
2022 01/12 21:10
這個不計提有沒有文件或者規(guī)則制定啥的
bamboo老師
2022 01/12 21:11
這個是會計準則規(guī)定的
84784960
2022 01/12 21:14
好的，謝謝老師，你的回答我很滿意，晚安好夢
bamboo老師
2022 01/12 21:14
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！
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