免費(fèi)問答

同學(xué)您好！要區(qū)分開的哦，出口的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。 留抵的稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn)：當(dāng)月末結(jié)束的時(shí)候，查詢當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)與銷項(xiàng)稅合計(jì)時(shí)，如果進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)大于銷項(xiàng)稅合計(jì)，不需要做任何賬務(wù)處理，月末自然隨賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)即可(不需要做憑證結(jié)轉(zhuǎn)，到下個(gè)月財(cái)務(wù)軟件會默認(rèn)上月余額為期初數(shù))當(dāng)銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，表示當(dāng)月實(shí)現(xiàn)了增值稅，需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄將應(yīng)繳納的增值稅轉(zhuǎn)到規(guī)范的分錄上一般是這樣的借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 (銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額)貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù) (銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額)次月申報(bào)繳稅之后，做借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期已交數(shù) (銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額)貸:銀行存款申報(bào)之后，應(yīng)交稅金-未交增值稅科目余額應(yīng)該是 0，表示沒有未交的稅金。