問(wèn)題已解決

外貿(mào)企業(yè)一直有留抵稅額,做賬的時(shí)候需要區(qū)分內(nèi)銷的跟外銷的稅額么? 然后需要每月結(jié)轉(zhuǎn)留抵的稅額么?

84785033| 提問(wèn)時(shí)間:2022 01/13 13:53
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小石老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好!要區(qū)分開(kāi)的哦,出口的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。 留抵的稅額不需要結(jié)轉(zhuǎn):當(dāng)月末結(jié)束的時(shí)候,查詢當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)與銷項(xiàng)稅合計(jì)時(shí),如果進(jìn)項(xiàng)稅合計(jì)大于銷項(xiàng)稅合計(jì),不需要做任何賬務(wù)處理,月末自然隨賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)即可(不需要做憑證結(jié)轉(zhuǎn),到下個(gè)月財(cái)務(wù)軟件會(huì)默認(rèn)上月余額為期初數(shù))當(dāng)銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候,表示當(dāng)月實(shí)現(xiàn)了增值稅,需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄將應(yīng)繳納的增值稅轉(zhuǎn)到規(guī)范的分錄上一般是這樣的借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 (銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額)貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù) (銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額)次月申報(bào)繳稅之后,做借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期已交數(shù) (銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額)貸:銀行存款申報(bào)之后,應(yīng)交稅金-未交增值稅科目余額應(yīng)該是 0,表示沒(méi)有未交的稅金。
2022 01/13 14:25
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