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老師：關(guān)于增值稅減免的會計分錄，怎樣做？
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你好，是小規(guī)模納稅人收入符合條件而 減免的增值稅嗎？?
2022 01/13 15:17
84784980 
2022 01/13 15:18
是的老師
84784980
2022 01/13 15:18
我做了減免的分錄，但是在結(jié)轉(zhuǎn)時不平，余額是負(fù)數(shù)，
鄒老師 
2022 01/13 15:20
你好
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784980
2022 01/13 15:24
應(yīng)收賬款收的誰的，我不明白，主營業(yè)務(wù)收入，我也不明白
鄒老師
2022 01/13 15:25
你好，應(yīng)收賬款就是收客戶單位的，收入就是不含增值稅的收入金額 啊
84784980
2022 01/13 15:27
減免稅額比如900，這樣怎樣做憑證，你說的應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入，我不明白，我這邊直接做的分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 減免稅額900 ?貸：營業(yè)外收入 減免稅額，我這樣做不對是嗎？不知道少哪一步
84784980
2022 01/13 15:29
該做的收入都做了，該結(jié)賬的都結(jié)賬了，現(xiàn)在是減免稅額900，我做的分錄在減免時不平
鄒老師
2022 01/13 15:33
你好
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅900
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?900?， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?900
請問是哪里不平了呢?
84784980
2022 01/13 15:38
我公司用的是金蝶記賬軟件，你發(fā)給我的會計分錄這樣做沒錯，但是我公司記賬軟件應(yīng)收賬款下面還有明細(xì)科目，所以我不知道怎樣做，應(yīng)收誰的?。课疫@900是減免的
84784980
2022 01/13 15:42
收入和應(yīng)收賬款是好幾個客戶的
84784980
2022 01/13 15:46
謝謝老師，我知道了
鄒老師
2022 01/13 15:51
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
84784980
2022 01/13 15:53
老師，還在嗎
84784980
2022 01/13 15:56
我又犯迷糊了，借：應(yīng)收賬款是多少？貸：主營業(yè)務(wù)收入多少？應(yīng)交增值稅多少？只有900減免額
鄒老師
2022 01/13 16:03
你好，這里增值稅是按1%的稅率嗎？?
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