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一般納稅人進項與銷項怎么對沖做分錄
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你好，
結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額?
結轉(zhuǎn)進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額?
結轉(zhuǎn)銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額?
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉(zhuǎn)分錄：?
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應交稅費——未交增值稅?
繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022 01/15 23:55
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