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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，利潤(rùn)總額380萬(wàn)，其中信用減值損失20萬(wàn)，所得稅匯算清繳調(diào)增20萬(wàn)，應(yīng)納所得額400*25%=100萬(wàn)。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅100萬(wàn) 貸：所得稅費(fèi)用100萬(wàn)，遞延所得稅資產(chǎn)：借：遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅5萬(wàn)，你是這樣做嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，數(shù)字計(jì)算的沒問(wèn)題，但是分錄不對(duì)
2022 01/19 08:02
冉老師 
2022 01/19 08:03
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交所得稅100
冉老師
2022 01/19 08:03
借遞延所得稅資產(chǎn)5
貸所得稅費(fèi)用
84785035 
2022 01/19 18:10
請(qǐng)問(wèn)老師，實(shí)際繳納95嗎？
冉老師
2022 01/19 18:30
實(shí)際繳納的所得稅是100
84785035
2022 01/19 18:52
所得稅借貸相抵不是剩下95了嗎？
冉老師
2022 01/19 18:59
遞延所得稅當(dāng)期不繳納的
冉老師
2022 01/19 19:00
應(yīng)交所得稅是當(dāng)期繳納的
84785035
2022 01/20 07:57
我調(diào)增的20萬(wàn)信用減值準(zhǔn)備，相當(dāng)于提前交了稅（相當(dāng)于100萬(wàn)交的稅、包含了提前交的5萬(wàn)），我又把提前交的稅單獨(dú)設(shè)置分錄放到遞延所得稅資產(chǎn)借方5萬(wàn)，不明白貸方為什么放到應(yīng)交稅費(fèi)，看上去是沖減所得稅費(fèi)用的意思？
冉老師
2022 01/20 07:58
這個(gè)是會(huì)計(jì)的遞延所得稅，稅法上不認(rèn)
冉老師
2022 01/20 07:58
稅法繳納的是當(dāng)期所得稅的
84785035
2022 01/20 07:58
明白稅法不認(rèn)可，我想知道為什么貸所得稅費(fèi)用呢？
冉老師
2022 01/20 07:59
因?yàn)檫@個(gè)是遞延，本期繳稅了，未來(lái)實(shí)際損失可以少繳稅
冉老師
2022 01/20 08:00
未來(lái)少繳稅，所以在貸方
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