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老師，本月進項大于銷項，申報時要怎么處理
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“增值稅零申報即可,進項大于銷項的部分作為留抵稅額處理,或少認證部分進項,當月仍交一定的稅金。
2022 01/19 21:01
84785029 
2022 01/19 21:54
進項已經(jīng)認證了，本月有銷項，沒辦法零申報
小鎖老師 
2022 01/19 21:55
進項不是大于銷項嗎？
84785029
2022 01/19 21:57
但是我有銷項怎么零申報呢
小鎖老師
2022 01/19 22:01
增值稅進項大于銷項時，進項照常填報，多出來的部分不需要填報，直接系統(tǒng)轉(zhuǎn)為留抵，下期可以使用。納稅申報還是應該按正常的填報，也就是說所有的銷售收入及銷項、進項還是應該全額填寫，進項大于銷項只是影響到本月的應納稅款，在填寫納稅申報是時候系統(tǒng)就會自動計算出本月的留抵稅額了，這個數(shù)下一月可以繼續(xù)進行抵扣，不過若你進項本月全部進行帳務處理的話，可就得記住一個要將發(fā)票全部進行認證，二個要全部進行抵扣處理，可別將發(fā)票認證了因本月抵扣不完就沒有完全進行抵扣，這樣本月認證的發(fā)票下月就不能進行抵扣了
84785029
2022 01/19 22:10
明白了謝謝老師
小鎖老師
2022 01/19 22:26
不客氣祝您開心每一天
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