問題已解決

老師，您好！我單位因為社保局多收了一個職工的養(yǎng)老金，在去年12月交費時退回了，只讓我單位繳了一個養(yǎng)老金差額。因為工資發(fā)放比社保繳納的早，所以沒有從個人里面扣減出來單位，這月我們發(fā)放工資補扣了這一塊養(yǎng)老金，但是出現(xiàn)“其他應(yīng)付款-基本養(yǎng)老金”補扣的余額，我不知應(yīng)該如何做賬？

84785020| 提問時間：2022 01/20 22:47
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好！當(dāng)時退款和繳納差額你怎么做的會計分錄？
2022 01/20 23:02
84785020
2022 01/20 23:10
老師，當(dāng)月工資扣養(yǎng)老金1862.14減去社保繳納差額471.34，等于1390.8元為12月掛賬“其他應(yīng)付款-其他”。這月工資補扣12月全年的新標準差額1801.44元，于是這個1801.44元就在“其他應(yīng)付款-基本養(yǎng)老金”有了余額？
耿老師
2022 01/21 05:07
你好！和你的其他科目對調(diào)一下
84785020
2022 01/21 07:08
老師，12月的掛賬金額1390.8在“其他應(yīng)付款-其他”的貸方，這月的掛賬金額1801.44元也在“其他應(yīng)付款-基本養(yǎng)老金”的貸方，都在貸方我怎么不會調(diào)呢？老師
耿老師
2022 01/21 07:43
你好！這個差額是單位部分還是企業(yè)部分？
84785020
2022 01/21 07:51
老師，12月社**回一個退休職工的個人部分，單位不再退給個人，社保用這個退還部分減去應(yīng)該交的算出一個數(shù)字，我當(dāng)時只交了這個算出的數(shù)字所以就產(chǎn)生了“其他應(yīng)付款-其他”1390.8元。這個月工資表里面補扣了去年職工個人應(yīng)該繳納的一部分養(yǎng)老金，所以就產(chǎn)生了“其他應(yīng)款-基本養(yǎng)老金”1801.44元，我現(xiàn)在也不明白了？
耿老師
2022 01/21 08:30
你好！不退的話計入營業(yè)外收入就可以
84785020
2022 01/21 08:43
老師，關(guān)鍵是我這兩個貸方掛賬金額我沒辦法處理，都在貸方，不知如何做賬？
耿老師
2022 01/21 09:38
你好！借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入這是退回多扣金額的
84785020
2022 01/21 09:41
老師，營業(yè)外收入在貸方提現(xiàn)，這個“應(yīng)付賬款”也在貸方，怎么相抵?。?/div>
耿老師
2022 01/21 10:01
你好！不是不給了嗎？借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入
耿老師
2022 01/21 10:02
借方和貸方不就平了？
84785020
2022 01/21 10:04
老師，“其他應(yīng)付款-基本養(yǎng)老金”貸方的金額，怎么處理呢？
耿老師
2022 01/21 10:30
你好！人員退休了這錢不退給職工了對吧！借其他應(yīng)付款-基本養(yǎng)老金 貸營業(yè)外收入
84785020
2022 01/21 10:41
老師，不做收入，想著把單位部分扣減一下，但是就是不知道怎么做賬？
耿老師
2022 01/21 10:45
你好！那就沖減管理費用
84785020
2022 01/21 10:53
老師，這些我都想到了，就是帳做不平，這兩個貸方余額下不掉？
耿老師
2022 01/21 11:15
你好！借管理費用負數(shù)借其他應(yīng)付款整數(shù) 這樣還不平？
84785020
2022 01/21 15:34
老師，因為我集團要求，銷售費用-職工薪酬的借方數(shù)和應(yīng)付職工薪酬的貸方數(shù)，是一個數(shù)字，所以我感覺沖費用，下其他應(yīng)付款，是不合適的，老師
耿老師
2022 01/21 15:36
你好，收入你們不讓確認，費用你們不讓沖真沒法調(diào)
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