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問題已解決
老師，請教一下， 我們長期向同一個供應(yīng)商采購商品，然后每個月供應(yīng)商會根據(jù)我們的采購量，給予一定的獎勵，給予的獎勵在下次支付貨款的時候相抵，那這個供應(yīng)商給予的獎勵，在支付貨款的時候如何出賬呢？入什么科目？比如上月獎勵6200元，本次采購需要支付貨款36200元，沖抵后實際要支付30000元，如何做分錄，謝謝
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您好
請問對方發(fā)票是開具的多少金額的
2022 01/21 21:16
84785035 
2022 01/21 21:19
對方開票包含了這個抵消的6200元
bamboo老師 
2022 01/21 21:19
還是按照6200開具的發(fā)票？
84785035
2022 01/21 21:21
對方開票金額是36200元，我們實際付款30000元
bamboo老師
2022 01/21 21:22
那6200也不開具紅字發(fā)票 就一直在您賬上？
按理說 應(yīng)先開具36200元發(fā)票 然后折扣開具紅字發(fā)票 沖減入庫成本
84785035
2022 01/21 21:22
是正數(shù)的36200元，發(fā)票當(dāng)中沒有體現(xiàn)-6200這一行折扣
bamboo老師
2022 01/21 21:23
那要體現(xiàn)的 不體現(xiàn)的話 您往來不會平
84785035
2022 01/21 21:25
所以我做賬要體現(xiàn)沖抵的6200元 就是 借 庫存商品 36200 貸 應(yīng)付賬款 36200 借應(yīng)付賬款 36200 貸銀行存款30000 貸 ？？？（給予的獎勵用什么科目）
bamboo老師
2022 01/21 21:25
?給予的獎勵就是6200 對嗎？
84785035
2022 01/21 21:28
對呀，獎勵是6200元；就是沖抵6200元的時候用什么科目？
bamboo老師
2022 01/21 21:29
收到發(fā)票的時候
借：庫存商品? 36200
貸：應(yīng)付賬款?36200
下次收到獎金的時候
借：庫存商品? -6200
貸：應(yīng)付賬款?-6200
84785035
2022 01/21 21:31
直接沖減庫存商品？？可是這庫存商品單位成本是不變的呀？這6200只是對方給予我們的獎勵，并不影響我們的庫存商品成本哦
bamboo老師
2022 01/21 21:32
獎勵一般來說是沖減成本的
如果您單價不想變 可以沖減主營業(yè)務(wù)成本 或者計入營業(yè)外收入
84785035
2022 01/21 21:35
沖減主營業(yè)務(wù)成本？？這如何體現(xiàn)呀？因為購進(jìn)的原材料 --飼料 用于飼養(yǎng)家禽的？ 如果記入營業(yè)外收入不是要多交稅了?沖減主營業(yè)務(wù)成本怎么做？記入營業(yè)外收入又該記入什么明細(xì)科目？兩者哪個處理比較合理？？
bamboo老師
2022 01/21 21:37
記入營業(yè)外收入跟沖減主營業(yè)務(wù)成本是一樣的意思啊 都會增加企業(yè)利潤
您家禽出售后不是有結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本么？
跟購進(jìn)相關(guān)的 一般都是沖減自己單位購進(jìn)成本的 就是我前面寫的分錄那樣
84785035
2022 01/21 21:41
因為倉管入庫材料的時候是直接按正常價格入庫的，貨款這些都是財務(wù)這邊處理，如果你讓她按沖減獎勵后的金額入庫，她們不懂
bamboo老師
2022 01/21 21:42
那就按我說的 沖減成本 或者營業(yè)外收入
收到發(fā)票的時候
借：庫存商品? 36200
貸：應(yīng)付賬款?36200
下次收到獎金的時候
借：主營業(yè)務(wù)成本? -6200
貸：應(yīng)付賬款?-6200
或者
貸：應(yīng)付賬款 -6200
貸：主營業(yè)務(wù)收入 6200
84785035
2022 01/21 21:42
而且如果按沖減獎勵的金額入賬，也會影響后面的采購價格對比，老板是要求按正常價入庫
bamboo老師
2022 01/21 21:43
那就按我后面的分錄寫
84785035
2022 01/21 21:44
下次收到獎金的時候
借：主營業(yè)務(wù)成本 -6200
貸：應(yīng)付賬款 -6200
或者
貸：應(yīng)付賬款 -6200
貸：主營業(yè)務(wù)收入 6200 或者后面兩個都是貸方嗎
bamboo老師
2022 01/21 21:44
是的?后面兩個都是貸方
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