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新公司，做賬時候選擇的是小企業(yè)會計準則，公司有收入了，但是沒成本票，主演成本就是人員工資，做賬軟件沒有勞務成本科目，怎么做賬，直接借:主營業(yè)務成本，貸:應付職工薪酬，還是新設一勞務成本科目，借:勞務成本，貸:應付職工薪酬，再結(jié)轉(zhuǎn)，借:主營業(yè)務成本，貸:勞務
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直接借:主營業(yè)務成本，貸:應付職工薪酬
2022 02/10 10:36
84784960 
2022 02/10 10:39
2021年度全部記到管理費用-社?？颇苛耍F(xiàn)在還可以改去年4季度報表，要不要把個人承擔部分用營業(yè)外支出沖了，借:營業(yè)外支出，貸:管理費用-社保，然后按照4季度報表做年度匯算清繳
家權老師 
2022 02/10 10:46
不用再調(diào)整了，在匯算清繳的時候直接做納稅調(diào)增就是了
84784960
2022 02/10 10:54
具體怎么調(diào)增呢？之前還沒做過匯算清繳，請老師介紹詳細一些
家權老師
2022 02/10 10:58
匯算的時候有表，叫你填賬務和稅務的差異的
84784960
2022 02/10 11:37
老師，那如果這樣的話，我這幾天把個人承擔部分一次性改變改到去年4季度，在4季度做借:營業(yè)外支出，貸:管理費用-社保，這樣是不是就不用調(diào)匯算清繳表了？之前沒做過，沒經(jīng)驗，總想咋省事咋來，畢竟現(xiàn)在還可以改去年4季度報
家權老師
2022 02/10 11:41
你做到營業(yè)外支出也是要做納稅調(diào)增，只不過，賬務更規(guī)范
84784960
2022 02/10 11:49
是的，只是如果做到去年4季度的話，至少去年一年的一次性就解決了，今年匯算清繳就不用動了，照著4季度報表做就行，我可以這么理解嗎？
家權老師
2022 02/10 14:16
意思是那部分費用是由個人承擔的，無論你做到哪個科目都不能稅前扣除。需要匯算的時候納稅調(diào)增
84784960
2022 02/10 14:53
老師，如果做營業(yè)外支出-其他，這個二級科目，然后不進當期損益，可以嗎？
家權老師
2022 02/10 14:55
不知道你什么邏輯，你年底結(jié)轉(zhuǎn)就計入損益了啊
84784960
2022 02/10 15:21
老師，那我明白了，之前的賬錯了也就錯了，到時候匯繳的時候做納稅調(diào)增，調(diào)增完后我這邊賬務需要跟著處理嗎？要不然賬面金額永遠和實際數(shù)碰不上
家權老師
2022 02/10 15:24
賬務不用處理了，只是匯算清繳的時候調(diào)整就是了
84784960
2022 02/10 15:28
匯繳調(diào)增之前把稅局的數(shù)字改了，我是說我今年的賬目要不要動，因為如果有盈利的話，會補之前虧損，但是之前的賬不動，軟件上面去年虧損就沒動，打個比喻，去年賬面虧損2萬，實際虧損1萬，今年盈利11000，正常應該就這1000交企業(yè)所得稅，但是賬面虧損是20000，還是虧損狀態(tài)，不用交所得稅啊，這個該怎么處理
家權老師
2022 02/10 15:31
怎么還是沒理解呢？意思是賬不處理，只是申報的時候再說。
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