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老師好！上年度12月份工資未發(fā)也未計提，在本年1月發(fā)放并做計提，那計提的分錄管理費用需要計入以前年度調(diào)整嗎
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你好！需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
2022 02/11 17:38
84785001 
2022 02/11 17:38
分錄怎么做呀
蔣飛老師 
2022 02/11 17:40
1.計提
借以前年度損益調(diào)整
貸應付職工薪酬
2.發(fā)放
借應付職工薪酬
貸銀行存款
84785001
2022 02/11 17:43
謝謝老師！以前年度損益調(diào)整科目需設二級科目嗎？到月底此科目直接結轉(zhuǎn)損益就可以了是嗎
蔣飛老師
2022 02/11 17:52
可以不設明細的，記賬憑證摘要注明清楚就可以了
對的，月底再做結轉(zhuǎn)分錄：
借利潤分配…未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84785001
2022 02/11 17:53
不同部門也不用分別設明細科目了嗎？比如有銷售部、行政部等
蔣飛老師
2022 02/11 17:56
不用的，可以在摘要中注明清楚就可以了
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