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實(shí)務(wù)
問題已解決
法定盈余公積的具體賬務(wù)處理
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好
計(jì)提
借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
貸盈余公積-法定盈余公積
借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2022 02/13 16:55
84784959 
2022 02/13 16:57
請(qǐng)問是結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)后就做這兩筆分錄嗎？
冉老師 
2022 02/13 16:57
是的，學(xué)員，你說的很對(duì)的
84784959
2022 02/13 17:02
老師，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是您寫錯(cuò)了嗎？應(yīng)該是把未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)到提取法定盈余公積吧？
84784959
2022 02/13 17:07
我不是很理解為啥要結(jié)轉(zhuǎn)？結(jié)轉(zhuǎn)完以后利潤(rùn)分配的本期發(fā)生額增加了是怎么回事呢？
冉老師
2022 02/13 17:08
計(jì)提
借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
貸盈余公積-法定盈余公積
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積
冉老師
2022 02/13 17:09
不要意思，老師剛打錯(cuò)字了，更新了一下
84784959
2022 02/13 17:14
老師我不是很理解為啥要結(jié)轉(zhuǎn)？結(jié)轉(zhuǎn)完以后利潤(rùn)分配的本期發(fā)生額增加了是怎么回事呢
冉老師
2022 02/13 17:17
因?yàn)檫@個(gè)是兩步，如果一步就不用結(jié)轉(zhuǎn)
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
冉老師
2022 02/13 17:17
因?yàn)檫@個(gè)是兩步，如果一步就不用結(jié)轉(zhuǎn)
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸盈余公積-法定盈余公積
84784959
2022 02/13 17:19
那分了兩步結(jié)轉(zhuǎn)完后利潤(rùn)分配的本期發(fā)生額借方貸方都增加了，期末余額的數(shù)據(jù)不變，沒問題吧？
冉老師
2022 02/13 17:20
這個(gè)有問題的 ，未分配利潤(rùn)期末是減少的，應(yīng)該盈余公積增加了
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