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問(wèn)題已解決
不需要繳納增值稅，需要填報(bào)即征即退嗎，如果填怎么調(diào)
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，不需要繳納的話，不需要填寫
2022 02/14 16:18
84784986 
2022 02/14 16:22
那進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除10%怎么填報(bào)
冉老師 
2022 02/14 16:39
1、不能。因?yàn)樗^軟件企業(yè)即征即退政策，是指按政策規(guī)定可享受增值稅即征即退稅收優(yōu)惠政策的軟件企業(yè)，可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)部分或全部退還按規(guī)定繳納的稅款。退的是已繳納的稅款，既然沒(méi)有實(shí)現(xiàn)稅款，就無(wú)從可退了。
2、按照增值稅條例第二十六條之規(guī)定：
一般納稅人兼營(yíng)免稅項(xiàng)目或者非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的，按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷售額、營(yíng)業(yè)額合計(jì)
冉老師
2022 02/14 16:39
申報(bào)的時(shí)候，正常填寫增值稅的附表即可
84784986
2022 02/14 16:40
附表怎么填
84784986
2022 02/14 16:40
即征即退項(xiàng)目的附表怎么填
冉老師
2022 02/14 16:42
這個(gè)不用填寫的，因?yàn)闆](méi)有征收
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