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小規(guī)模按季度納稅，7月開的普通發(fā)票，10月底沖紅，但是10初已經(jīng)交了這張發(fā)票的稅款，10月做了一張沖紅的憑證，稅費沒有退，現(xiàn)在1月交第四季度的稅費時，這部分稅款抵扣了，請問應(yīng)該怎么做分錄？
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借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，
繳納稅款的時候借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行存款
紅沖了收入之后，借應(yīng)收賬款負數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù)應(yīng)交稅費，負數(shù)
其他的不用做
2022 02/14 18:09
郭老師 
2022 02/14 18:10
第四季度，抵扣的時候，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費。
84785002 
2022 02/14 18:21
繳納稅費的時候抵扣了，為什么是借銀行存款呢
郭老師
2022 02/14 18:25
不是抵扣
這個是繳納的分錄，這是第三季度的。前面之前回復(fù)的都是第三季度。
郭老師
2022 02/14 18:25
抵扣的分錄并沒有做。
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