00:10:00
問題已解決
老師，我們是醫(yī)藥連鎖門店，同一個法人和負(fù)責(zé)人，總部也就是總公司給分公司統(tǒng)一配送貨物，平價，需要總公司給分公司開發(fā)票嗎？如果不開，各個分公司各門店的進項發(fā)票怎么弄，另外，各門店的工資走總部銀行好，還是分公司銀行好，增值稅和企業(yè)所得稅合并申報的利和弊，辦理的時候填的是獨立核算
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，回復(fù)編輯中，請稍后
2022 02/15 07:07
廖廖老師 
2022 02/15 07:41
如果分公司是非獨立核算的，則需要全部并入總公司繳納企業(yè)所得稅。
如果分公司是獨立核算的，根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第57號文的規(guī)定，分公司需要在當(dāng)?shù)仡A(yù)繳，然后在年度匯算清繳時分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅。
廖廖老師
2022 02/15 07:44
您好，根據(jù)您的情況，一般情況下總分公司獨立核算，各自領(lǐng)取發(fā)票的，不是匯總納稅的，則需要開具發(fā)票。 依據(jù)：如果分公司和總公司之間是獨立核算的，可以相互開發(fā)票，但開發(fā)票的時候，要注意按市場公允價格來計算勞務(wù)、商品的價值。 如果總分公司相互之間不是獨立核算的，而且又是在同一個區(qū)域內(nèi)(縣、區(qū)以下的行政區(qū)域)，或者經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批同意匯總繳納的，可以匯總來匯算企業(yè)所得稅，則總、分公司之間的交易，一般不得開發(fā)票，如果屬于跨區(qū)域調(diào)撥貨物等增值稅視同銷售行為，才能開發(fā)票。
84784950 
2022 02/15 08:10
在統(tǒng)一地市，不在一個區(qū)，增值稅獨自申報的也就是各門店的進項票，需要總公司按市場價開？
廖廖老師
2022 02/15 08:13
按照簽訂的合同來就可以，屬于內(nèi)部定價，但是這個定價要相對合理
閱讀 2237
描述你的問題，直接向老師提問
2200
意見反饋
