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老師，你好，這個去年收入不超過六萬，今年可以選擇一次性扣六萬政策，是指的沒有扣除五險一金和5000元之前的嗎，還是扣完所有扣除后的金額
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好，沒有扣除5000和五險一金的，這個是去年的收入。
2022 02/17 09:54
84785006 
2022 02/17 11:21
老師，我想問一下，我們計提的工資和發(fā)的不一致，計提工資后，員工的個稅公司承擔了，工資實際發(fā)的多，這個需要補計提差額嗎，個稅那部分計入費用匯算需要調(diào)增嗎
郭老師 
2022 02/17 11:22
你們單位承擔的那一部分可以做到營業(yè)外支出，不允許抵扣所得稅的，然后你極其的工資就包含了個人負擔的個稅，加上實際發(fā)下去的。
郭老師
2022 02/17 11:22
如果不一致的，需要調(diào)整的。
84785006
2022 02/17 11:28
計提是按應發(fā)數(shù)計提的，實際發(fā)的還是那個數(shù)，實際報稅產(chǎn)生了個稅，領導說公司承擔了，應付職工薪酬出現(xiàn)借方余額了，這個差額我做營業(yè)外支出，匯算再調(diào)增嗎
郭老師
2022 02/17 11:32
對的是的，是這么做的。
84785006
2022 02/17 11:36
老師，我們之前個稅只有一個員工交個稅，做工資時每月都按一個數(shù)計提，實際報個稅時不是那個數(shù)，有差異，積累下來的那個應交個人所得稅那個差額怎么調(diào)平呢
郭老師
2022 02/17 11:39
你好，完整的分錄寫一下。
84785006
2022 02/17 11:46
就是個稅計提數(shù)和實際扣的有差額，出現(xiàn)貸方余額了，比如：借：應付職工薪酬180
貸：銀行存款100
應交個人所得稅80
借：應交個人所得稅78
貸：銀行存款78
84785006
2022 02/17 11:48
是不是以后計提工資時把個稅這部分差額加上也行呢，少發(fā)點工資
郭老師
2022 02/17 11:49
那你發(fā)工資發(fā)下去就是了，借應交稅費、個稅貸，應付職工薪酬，借應付職工薪酬貸銀行存款。
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