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沒有分包方呢？一般計稅的預繳這個公式要除以稅率再乘以2嗎？剛咨詢了稅務熱線，說沒有分包，直接用總價款乘以2預繳增值就行了，到底是哪個對呀？

你好 一樣呀? 沒有分包不扣? ? ，有才扣的?

可是服務熱線說直接用總價款*2%，不是總價款/（1+9%）*2%，到底是用哪個公式算預繳增值稅呢

你好 是不含稅的金額? *2%? ?可以和你稅局再確認?

哦，預繳增值做分錄是，借：應交增值稅-預繳增值稅 貸：銀行存款 但開票分錄是借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅-銷 那月末應交增值稅-銷項稅和應交增值稅-預繳增值稅，這兩個科目怎么結平呢？

差 是去公司所在地交的 都交上就平了?

哦，公司到時要交增值稅時，就做分錄：借：應交增值稅—未交增值稅 應交增值稅-預繳增值稅 貸：銀行存款 如果公司進項多，不用交增值稅的話，應交增值稅-預繳增值稅就留在那里掛著，對嗎

你好 對 這樣處理是對的??

好的，謝謝老師！麻煩發(fā)老師發(fā)下建筑業(yè)收入和成本的分錄可以嗎

一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利?（倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

老師，可以不設工程結算科目，直接主營業(yè)務收入二級明細-工程結算嗎？還有工程施工-原材料，還要注明三級科目工程名稱嗎

你好? 正常是這樣? 不然就用工業(yè)的科目? 自己選擇 能算準確 就行??

自己開具的發(fā)票上備注的施工點做工程收入了，取得的成本票備注欄卻不是這個施工點的可以做為成本嗎？還是必須要對應的施工點才能入成本呢

你好 不行? 成本和收入要對上才行??

意思是材料發(fā)票上施工點備注的和收入發(fā)票備注的施工點必須要一樣才能入工程施工成本是嗎？那施工成本不是要設施工點三級級科目才行了??？

你好 是的呀? 哪個項目用的記哪個項目成一??